庫存現金管理制度
庫存現金是指存放于企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。以下是小編為大家整理的庫存現金管理制度（精選5篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
庫存現金管理制度1
第一章總則
第1條目的
為規范企業的庫存現金管理，防范在現金管理中出現舞弊、腐敗等行為，確保企業的現金安全，特制定本辦法。
第2條適用范圍
本辦法適用于現金限額管理、庫存現金管理以及盤點監督管理。
第3條現金管理原則
1.企業的現金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負責。
2.出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現金憑證的填制及稽核工作。
第二章現金限額管理
第4條企業按規定建立現金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
第5條企業應當根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業的實際情況，確定本企業的現金開支范圍和現金支付限額。不屬于現金開支范圍或超過現金開支限額的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。
第6條財務部要結合本企業的現金結算量以及與開戶行的距離合理核定現金的庫存限額。
第7條現金的庫存限額以不超過2～3個工作日的開支額為限，具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請，主辦的銀行核定。
第8條核定后的現金庫存限額，出納必須嚴格遵守。如果發生意外損失，超限額部分的現金損失由出納承擔賠償責任。
第9條需要增加或減少現金的庫存限額時，應申明理由，經會計人員、財務部經理、總經理審批后，向主辦的銀行提出申請，由主辦的銀行重新核定。
第10條庫存的現金不準超過銀行規定的限額，超過限額要當日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現金過夜的(如待發放的獎金等)，必須經有關領導批準方可，并做好保管工作。
第三章現金保管
第11條現金保管的責任人為出納。出納應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任。連續擔任出納崗位一般不得超過5年。
第12條超過庫存限額以外的現金應由出納在下班前送存銀行。企業的現金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發現公款私存，可以對相關企業處以罰款;情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。
第13條為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。
第14條限額內的現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調動崗位，新出納應更換并使用新的密碼。
第15條保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障時，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
第16條紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。
第17條現金應整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉爛、蟲蛀等原因而發生損失的，由出納負責。
第18條出納向銀行提取現金，應當填寫“現金提取單”，并寫明用途和金額，由財務部經理批準后提取。
第四章現金盤點與監督管理
第19條出納要每天清點庫存的現金，登記現金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。
1.按日清理，是指出納應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實地盤點數進行核對，以確認賬實是否相符。
2.按日清理的主要工作內容如下。
(1)清理各種現金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
(2)登記和清理現金日記賬。
(3)現金盤點。
(4)檢查現金是否超過規定的庫存限額。
第20條每月會計結賬日后，出納應及時與負責賬務處理的其他會計人員就“現金日記賬”和“現金明細賬”進行核對，并編制“現金核對記錄表”，由財務部經理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。
第21條出納有義務配合財務部經理或其他稽查人員不定期地抽查“現金盤點”工作，并確保抽查現金沒有差異。
第22條財務部經理、資金主管應定期監督盤點現金，確保賬賬相符、賬實相符。發現長款或短款的，應及時查明原因，按規定程序報批處理。因出納自身責任造成的現金短缺，出納負全額賠償責任;造成重大損失的，還應依法追究責任人的法律責任。
第23條財務部經理、資金主管應高度重視現金管理工作，對現金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點。對現金管理中出現的`問題提出改進意見，報主管領導批準后實施。
第五章附則
第24條本辦法由財務部會同企業其他有關部門解釋。
庫存現金管理制度2
第一章 總則
第一條 為了加強公司的庫存現金管理，加速資金流動，提高資金的使用效益，特制訂本制度。
第二章 庫存現金的管理
第二條 公司必須建立錢帳分管的現金管理內部控制制度，會計、出納必須分開設立，實行管錢的不管物，管物的不管錢，出納和會計必須相互牽制、相互監督。
第三條 在款項移交或出納人員調換時，必須辦理交接手續，做到責任清楚。出納人員對現金收付必須做到日清月結，公司由綜合部經理、財務負責人、主辦會計組成小組對庫存現金進行隨時的盤點。
第四條 現金的收入和保管
現金的收入為小額的銷售收入，不能轉帳單位的銷售收入，特殊情況下的借款，領款的收回，罰款收入，以及其他需要用現金結算的收入；現金保管應有可靠的防盜裝置和設備以及其他安全措施。
第五條 公司必須遵守國家規定的現金開支范圍，具體如下：
1、支付給職工的工資、津貼；
2、支付給個人的勞動報酬；
3、根據規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育方面等各種獎金；
4、支付各種勞保福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
5、向個人收購農副產品和其他物資的價款；
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
7、結算起點1000元以下的小額支出；
8、銀行確定需要現金支付的其他支出。
除上述5、6兩項外，超過使用現金限額的部分，應以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現金，經開戶銀行審核，財務公司同意后，予以支付現金。
第六條 公司的最高庫存現金限額為6000元。超過限額，應及時送存銀行。
第七條 不得坐支現金，不得以白條抵庫。
第八條 不得將單位的現金，以個人名義存入儲蓄戶。
第九條各管理處除了執行好上述相關規定外，再作以下規定：
1、所有管理處發生的現金業務均由管理處二級財務核算員統一與公司財務結算，并必須在票據上簽名；
2、二級財務核算員每日根據相關票據業務逐筆登記現金日記帳，做到日清月結；
3、管理處收入業務主要包括：其中用統一發票開具的業務有物管費、臨時停車費、住宿費、資產管理費、場租費、安防系統費、零星維修費、其他必須用統一發票開具的業務；用收款收據開具的業務包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等；
4、支出業務主要包括：文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據；
5、每日下午3點30分前，二級財務核算員必須與公司財務把當日管理處發生的業務進行結算，便于公司出納把現金存于銀行；
6、每個星期公司財務部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導，每發現一次未按上述規定辦理，扣罰二級財務核算員20元/次。
第三章 附則
第十條、 本制度解釋權屬公司財務部。
第十一條、本制度自下發之日起執行，與之相抵觸的同時廢止。
庫存現金管理制度3
一、總則
為規范公司庫存現金的管理，確保現金安全、完整、準確，提高現金使用效率，特制定本庫存現金管理制度。本制度適用于公司所有涉及庫存現金的業務活動。
二、現金管理原則
1. 安全性原則：確保現金存放安全，防止現金被盜、丟失或損壞。
2. 準確性原則：確保現金收支準確無誤，賬目清晰明了。
3. 流動性原則：合理控制現金庫存量，確保公司日常運營所需現金的及時供應。
三、現金收入管理
1. 所有現金收入必須及時、全額存入公司指定銀行賬戶，不得私自截留、挪用或坐支現金。
2. 收款人員應仔細核對收款金額和收款對象，確保收款憑證的真實性和合法性。
3. 收款后，收款人員應及時填寫現金收款憑證，并交由財務部門進行賬務處理。
四、現金支出管理
1. 現金支出必須遵循公司預算和審批制度，未經審批不得擅自支付現金。
2. 支出人員應憑有效憑證辦理現金支出手續，確保憑證的真實性和合法性。
3. 現金支出后，支出人員應及時填寫現金支出憑證，并交由財務部門進行賬務處理。
五、庫存現金限額管理
1. 公司應根據實際經營情況和現金流量，合理設定庫存現金限額。
2. 庫存現金超過限額時，應及時將超出部分的現金存入銀行。
3. 庫存現金不足限額時，應及時向財務部門申請補足。
六、現金盤點與核對
1. 財務部門應定期對庫存現金進行盤點，確保現金實存數與賬面數相符。
2. 盤點過程中如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因并處理。
3. 盤點結果應編制現金盤點表，由盤點人員簽字確認并存檔備查。
七、現金安全管理
1. 公司應設立專門的現金存放場所，并采取必要的安全防范措施，如安裝監控設備、配備保險柜等。
2. 現金存放場所應限制人員進出，確保只有授權人員能夠接觸現金。
3. 現金管理人員應定期更換密碼或鎖具，防止密碼泄露或鎖具被破解。
八、違規處理
對于違反本庫存現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。同時，對于因違規行為造成的經濟損失，相關責任人應承擔相應的賠償責任。
九、附則
1. 本制度自發布之日起執行，如有修改，以公司最新發布為準。
2. 本制度的解釋權歸公司財務部門所有。
庫存現金管理制度4
第一章 總則
第一條 為了規范公司庫存現金的管理，確保現金的安全與完整，防范現金風險，根據公司實際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有庫存現金的管理，包括現金的收支、保管、盤點等環節。
第三條 公司全體員工應嚴格遵守本制度，共同維護庫存現金的安全與穩定。
第二章 現金收支管理
第四條 公司應設立專門的現金管理崗位，負責現金的收支和保管工作。現金管理崗位人員應具備良好的職業道德和業務素質，確保現金管理的規范和安全。
第五條 公司應建立健全的現金收支審批制度，明確審批權限和流程。任何現金收支業務必須經過審批后方可進行。
第六條 現金收入應及時存入銀行，不得私自存放或挪用。現金支出應嚴格按照公司規定的用途和限額執行，不得超支或濫用。
第七條 公司應建立現金收支臺賬，詳細記錄每筆現金收支業務的時間、金額、用途等信息，確保現金收支的準確性和可追溯性。
第三章 現金保管與盤點
第八條 公司應設立安全的現金保管場所，采取必要的防盜、防火、防潮等措施，確保現金的安全存放。
第九條 現金管理崗位人員應每日對庫存現金進行盤點，確保現金的賬實相符。盤點結果應記錄在現金盤點表上，并妥善保管。
第十條 公司應定期進行現金的全面盤點，由財務部門牽頭，相關部門參與，確保現金管理的全面性和準確性。
第四章 現金風險防范
第十一條 公司應建立現金風險預警機制，對現金收支、保管等環節進行定期檢查和評估，及時發現和糾正潛在風險。
第十二條 現金管理崗位人員應定期進行業務培訓和風險教育，提高風險防范意識和能力。
第十三條 公司應建立現金管理的責任追究機制，對違反現金管理制度的行為進行嚴肅處理，確保制度的嚴格執行。
第五章 附則
第十四條 本制度自發布之日起執行，如有修改，需經公司領導批準后實施。
第十五條 本制度的解釋權歸公司財務部門所有。
第十六條 公司員工應認真學習和遵守本制度，共同維護庫存現金的安全與穩定，為公司的正常運營和持續發展提供有力保障。
庫存現金管理制度5
一、總則
為規范公司庫存現金管理，確保現金安全、完整，提高資金使用效率，特制定本庫存現金管理制度。本制度適用于公司所有涉及現金收支的業務活動，所有員工應嚴格遵守。
二、庫存現金限額管理
1. 根據公司業務需要，合理設定庫存現金限額，確保日常運營所需現金的充足性。
2. 庫存現金限額由財務部門根據公司實際情況和資金流動情況，定期進行評估和調整。
3. 超過庫存現金限額的現金，應及時存入銀行，避免現金積壓。
三、現金收入管理
1. 現金收入必須開具合法的收款收據，詳細記錄收入來源、金額、時間等信息，確保憑證的完整性和真實性。
2. 現金收入應及時、足額存入公司指定銀行賬戶，不得私自挪用或截留。
3. 對于大額現金收入，應提前通知財務部門，以便做好資金安排和安全保障工作。
四、現金支出管理
1. 現金支出必須按照公司規定的審批流程進行，嚴禁未經審批擅自支出。
2. 現金支出應盡可能采用轉賬支付方式，減少現金支付。確需使用現金支付時，應嚴格按照審批權限和用途使用。
3. 對于個人報銷、差旅費等現金支出，需提供相關發票、憑證等證明材料，經審批后方可支付。
五、現金盤點與核對
1. 財務部門應定期或不定期對庫存現金進行盤點，確保現金實存數與賬面數相符。
2. 盤點過程中如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照規定程序進行處理。
3. 財務部門應定期對現金收支情況進行核對，確保憑證、賬簿、報表等資料的準確性和完整性。
六、安全保障措施
1. 庫存現金應存放在安全、防火、防盜的專用保險柜內，保險柜應設置密碼或鑰匙，由專人保管。
2. 現金保管人員應嚴格遵守保密規定，不得泄露保險柜密碼或鑰匙信息。
3. 對于大額現金存取，應提前通知保安部門，做好安全防范工作。
七、違規處理
對于違反本庫存現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。同時，對于因違反制度造成公司經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。
八、附則
1. 本制度自發布之日起執行，由財務部門負責解釋和修訂。
2. 本制度未盡事宜，按照國家法律法規和公司相關規定執行。
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