企業(yè)財務(wù)內(nèi)部審計報告
根據(jù)審計部工作計劃，審計組于20xx年x月x日至31日對****有限公司20xx年度的財務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進行了審計。
審計工作是依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團公司的規(guī)章制度，對****公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認為必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是****公司的責任，我們的.責任是對審計結(jié)果發(fā)表意見。
審計報告分為三大部分，各部分主要內(nèi)容：
第一部分、經(jīng)濟效益情況。報告經(jīng)濟指標完成情況；
第二部分、審計問題及建議。報告審計中發(fā)現(xiàn)的問題、經(jīng)營風險及內(nèi)部控制薄弱點并提出審計建議；
第三部分、會計報表附注。報告截至20xx年x月x日資產(chǎn)、負債及其權(quán)益的現(xiàn)狀。
現(xiàn)將審計情況報告如下。
第一部分 經(jīng)濟效益情況
一、經(jīng)濟指標完成情況
（一）銷售收入指標
截至20xx年底，實現(xiàn)銷售收入1.2億元，比上年增長94％。
按照銷售結(jié)構(gòu)分析，***
按照銷售品種分析****
20xx年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，****
（二）利潤指標
20xx年度****公司報表顯示實現(xiàn)利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。
****
綜合潛虧因素后，實現(xiàn)利潤總額***-8*77＝4***元。
第二部分 審計發(fā)現(xiàn)問題及建議
20xx年度審計后，****公司在內(nèi)部管理上加強了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、員工管理、財務(wù)管理上建立了一些規(guī)章制度并取得了一定的成績，尤其在財務(wù)管理上有了很大的改進，逐步將財務(wù)的核算職能向管理和監(jiān)督職能轉(zhuǎn)變，同時靈活管理和運用營運資金，在強化內(nèi)部管理的同時為業(yè)務(wù)部門提供有力的資金保障。
但是，在內(nèi)控管理中還存在一些問題有待改進。
一、
（1） ****
***
二、資產(chǎn)管理方面
1
三、內(nèi)控制度方面
（一）貨幣資金收支控制
1、。
（二）采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱
。
（三）銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱
（四）固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱
四、財務(wù)核算及管理方面
（一）**
（二）***
（三）*
五、 審計建議
（一）*
（二）資產(chǎn)管理方面
（2） *
（三）內(nèi)部控制方面
1、貨幣資金的收支
**
（四）財務(wù)核算和管理方面
1、。
第三部分 會計報表附注
截至20xx年x月x日，****公司的資產(chǎn)、負債及權(quán)益情況如下：
一、資產(chǎn)情況
截至20xx年x月x日，資產(chǎn)合計38031399.87元。明細如下
（一）貨幣資金
1、銀行存款
截至20xx年x月x日，銀行存款余額*元，經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，余額正確。明細如下：
*
2、現(xiàn)金
截至20xx年x月x日，現(xiàn)金余額*元，經(jīng)盤點現(xiàn)金，余額正確。
3、應(yīng)收票據(jù)
截至20xx年x月x日，應(yīng)收票據(jù)余額*元*。
4、應(yīng)收賬款
截至20xx年x月x日，應(yīng)收賬款余額29860922.75元。**
5、其他應(yīng)收款
截至20xx年x月x日，其他應(yīng)收款余額*元，明細如下：
****
以前年度遺留的欠款共計*萬元，應(yīng)加強催收。
6、壞賬準備
/***
7、預(yù)付帳款
截至20xx年x月x日，預(yù)付帳款余額0.50元，****。
8、存貨
截至20xx年x月x日，存貨余額4813124.88元，
9、待攤費用
截至20xx年x月x日，待攤費用余額468265.15元，明細如下：
10、固定資產(chǎn)
截至20xx年x月x日，固定資產(chǎn)原值*元，累計折舊*元，凈值*元。
二、負債部分
至20xx年x月x日，負債合計*元。明細如下：
1、應(yīng)付賬款
截至20xx年x月x日，應(yīng)付賬款余額*元，明細如下：
****
2、其他應(yīng)付款
截至20xx年x月x日，其他應(yīng)付款余額*元，明細如下：
****
3、應(yīng)付工資
截至20xx年x月x日，應(yīng)付工資余額*元，*。
4、應(yīng)付福利費
截至20xx年x月x日，應(yīng)付福利費余額*元，為提取的福利費結(jié)余。
5、應(yīng)交稅金
截至20xx年x月x日，應(yīng)交稅金余額*元，明細如下：
*
6、其他應(yīng)交款
截至20xx年x月x日，其他應(yīng)交款余額*元，明細如下：
教育費附加 *元；
防洪費 *元。
*
三、所有者權(quán)益情況
截至20xx年x月x日，所有者權(quán)益合計*元，明細見下表：
1、實收資本
***有限公司 *萬元；
****有限公司 *萬元。
合 計 *萬元
2、資本公積
截至20xx年底，余額*萬元：
3、盈余公積
截至20xx年底，余額*元，為提取的xx年度法定盈余公積。20xx年度利潤沒有進行分配。
四、經(jīng)濟效益情況
（一） 銷售收入
1、按照銷售結(jié)構(gòu)分析，****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見下表：
*2、按照銷售品種分析：
（二） 銷售毛利率
20xx年度平均毛利率*％，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，主要原因：
（三）銷售稅金及附加
20xx年度共繳納附加稅*元，明細如下：
城市維護建設(shè)稅 *元；
教育費附加 *元
（四）費用情況
1、 營業(yè)費用
20xx年度，發(fā)生營業(yè)費用2278318.70元，明細如下：
xx年營業(yè)費用絕對額比20xx年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費、咨詢費、裝修費。
租賃費*****。
咨詢費****
裝修費****。
2、 財務(wù)費用
20xx年度發(fā)生財務(wù)費用（－）*元，為利息收入。
3、 管理費用
20xx年度發(fā)生管理費用181229.68元。
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