供電公司內部審計報告

時間：2025-03-26 14:35:02 詩琳審計報告我要投稿

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供電公司內部審計報告范文

　　內審人員到場對項目負責人如實提供情況進行監督，也是對工作人員工作態度和工作作風的一個監督。以下是小編整理的關于供電公司內部審計報告范文。歡迎大家參考!

供電公司內部審計報告范文

　　供電公司內部審計報告 1

　　我公司20xx年的內部審計工作在公司黨政領導和上級主管部門的重視、關心和支持下，緊緊圍繞企業改革和發展的中心任務，積極開拓、團結協作，較好地完成了領導和上級主管部門交辦的各項任務，全年共完成審計項目37項,其中鄉鎮供電所財務審計28項，鄉鎮供電所長離任審計2項，公司三產審計1項，工程項目審計6項，其中的城網工程審計為公司促進增收節支112850.59元,祠山崗輸變電工程193289.28元,其它大修、技改工程促進增收節支共43120.69元,提出、整理、采納審計意見共13條，為保證正常的生產、經營和各項工作的順利進行做出了積極貢獻。

　　1、認真做好基建維修審計

　　由于審計是控制造價的最后、最關鍵的一環，所以我公司審計人員對每一項目都要進行現場測量、市場調研等必需程序。許多項目的審計實際上已由事后變為事中和事前審計;二是內審人員到場對項目負責人如實提供情況進行監督，也是對工作人員工作態度和工作作風的一個監督。實踐證明，可以更有效地保證委托審計工作的水平和質量。

　　2、及時做好財務審計，為領導決策提供依據

　　今年我公司完成了關于各部門工作績效的經濟責任審計和對公司三產的經濟效益審計以及上級機關下達的專項審計任務等各項審計工作。為領導決策和對公司有關部門、對任務指標的完成情況進行考核提供了科學依據。

　　3、廣泛參與，拓寬審計監督范圍

　　今年我公司審計人員參加所有的招標和開標，參加了物資的采購，并多次提出意見建議。2005年，我公司車輛采購、辦公大樓裝修、營業大廳裝修等工程項目較多，為保證基建工程和各類維修項目的順利施工，我們按照基建工程維修項目的進度需要，共同參與各工程、項目和大型設備、建材的'招投標、議標工作，嚴格按照國家規定的程度，實行全過程參與，各道工序、各個環節做到了公平公正，透明公開。切實維護了公司的利益。

　　綜上所述，一年來，我公司的內審工作取得了一定的成績，較好地發揮了內審在公司經營管理工作中的監督職能，提高了資金的使用效益，促進了黨風廉政建設。但同時我們也清醒地認識到,與其他先進的兄弟公司比起來,我們的審計工作還是剛剛起步，審計力量比較薄弱，具體的不足有：內審人員的理論水平和業務素質不高，工作經驗不多;對內控環節的執行力度不大;關于內部審計工作對外宣傳不多，不利于開展工作;對審計結果和審計建議書的督促整改工作有待加強;相關規章制度制定不夠祥細，這將是我公司明年的工作重點。

　　我公司明年審計工作的目標是：堅持“全面審計、突出重點”的方針，準確把握內審工作的定位，以強化內部控制、防范經營風險為目的，以經濟責任制審計、鄉鎮供電所審計、內控制度審計和工程審計為重點，積極推廣向職代會報告審計工作制度，加強審計基礎工作，建設審計信息系統，改善審計人員的專業結構，提高審計人員業務水平，完善審計工作制度體系，提高審計質量和效果。逐步實現內部審計工作制度化、規范化、信息化。

　　具體的工作措施有：

　　一、結合公司實際、圍繞中心，突出審計重點

　　2006年審計工作應緊緊圍繞公司經營管理的中心工作，以財務收支為基礎，以經濟責任為主線，以經濟效益為重點，認真開展任期經濟責任審計、供電所財務狀況審計、工程審計、多經公司審計和工程結算審計調查等審計工作，同時抓好對重點領域、重點部門、重點資金、重點工程的審計，對企業的熱點、難點問題的審計，做到“全面審計、突出重點”。要結合公司實際，抓住主要矛盾，集中力量和精力，解決一些重點問題，突出問題。通過全面審計和審計調查，為公司經營管理和決策提供服務，發揮審計的監督服務職能，達到推動公司整體管理水平提高和防范風險的目的。

　　二、加強審計管理基礎工作，完善審計制度，提高審計質量

　　1、結合審計工作需要，制定本公司內部審計制度建設規劃，進一步完善審計工作制度和管理制度。規章制度的建立健全，內審程序的完善、規范是促進內部審計工作規范化、制度化的基礎。

　　2、審計質量是審計工作水平的重要標志，直接影響到審計目標的實現，是樹立審計形象，防范審計風險的需要，按照省公司的《內部審計項目質量控制辦法》將審計質量和效率控制貫徹于審計工作的全過程，最終達到提高審計項目質量的目的。

　　3、積極推進審計信息系統建設，初步建立審計對象基礎資料庫、審計法規資料庫、審計綜合資料庫“審計三庫”，實現資源共享和在線審計，降低審計成本，提高審計質量，推進審計手段的創新。

　　三、加強審計成果運用，落實審計整改措施

　　1、根據內部審計情況及時召開專題審計工作委員會會議，通過會議加強對審計的領導，擴大審計的影響面。

　　2、根據內部審計中發現的問題，督促和幫助被審單位制定整改方案，對被審單位人員進行誡免談話，采取后續審計或審計回訪的方式，促進審計成果的運用，切實解決審而不改，審而不糾、審而不用的問題，強化內審的嚴肅性和有效性，不斷提高審計整改率，真正發揮內部審計應有的作用。加強審計成果的轉化，促進審計成果向強化管理、堵塞漏洞，防范風險的方向轉化。加強與財務等部門的信息交流與溝通，加強與公司管理層的溝通，確保審計整改措施的落實。

　　四、加強審計監督，規范鄉所管理，全面推進陽光理財

　　現階段鄉鎮供電所管理仍是縣公司管理的薄弱環節，規范鄉鎮供電所的財務收支行為，是預防和治理“小金庫”，實現“陽光理財”的重要方面。2006年，內部審計要繼續做好鄉鎮供電所審計，按照省公司《鄉鎮供電所財務管理辦法》皖電財[2005]388號文件精神，嚴格把握鄉鎮供電所“財務收支兩條線”管理模式，通過規范鄉鎮供電所財務管理，實施鄉鎮供電所“聰明理財”，監督“聰明理財”的具體落實情況，達到增加鄉鎮供電所理財透明度，防范經營風險，提高經濟效益的目的。

　　五、健全審計監督網絡體系，加強審計隊伍自身建設

　　1、進一步完善“一把手親自抓、分管領導具體抓、職能部門組織協調、有關部門積極配合”的內審領導體制和工作機制。保證企業內部各項管理制度得以有效執行，保證政令暢通，達到及時改進工作、完善制度、促進企業經營目標實現和經濟效益提高的目的。同時，為了更好的開展審計工作，2006年將逐步建立“以審代培”模式，即將公司財務人員和供電所核算員編入內部審計網絡，通過他們來加強內部審計力量，并且通過互相審計，互相交流，給供電所財務人員提供學習提高的機會，加強相互監督。

　　2、隨著企業制度不斷完善和發展，內部審計工作也由過去的“糾錯防弊”轉變到“促進管理，提高效益”上來，由傳統財務收支向現代管理審計轉變，這就要求審計人員不僅要掌握審計所需的業務技能，還要熟悉財經法規和本公司的經營活動及內部控制。努力提高分析能力和解決問題的能力，提高理財水平和專業勝任能力。

　　3、大力宣傳管理審計理念，促進公司內部審計工作的重點的順利轉移。利用各類雜志、報紙、網絡宣傳公司內部審計工作，要求本部門通訊員根據內部審計工作情況及時上報審計信息。

　　供電公司內部審計報告 2

　　根據x（20x）x號文件精神及年初內審工作安排，公司審計組于20xx年xx月xx日至x日對xx供電所20xx年1月至9月經營活動的合法性、合理性、有效性進行了分析和核實，對該所財經紀律和財務制度執行情況實施了必要的審計程序。

　　根據《內部審計準則》及有關規法律制度的規定，xx供電所對其提供的與審計相關的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責。現出具如下審計報告：

　　一、被審計單位基本情況

　　該所共有員工x人，其中正式員工x人，農電員x人，負責全鄉x個行政村x個臺區的供用電業務。抄表到戶的有x個村x個臺區，共計xx戶，由所里直管移動機站臺區為x個;躉售承包給村農電員管理的有1個村1個臺區;淹沒區有4個村17個臺區, 具體是x村、x村、x村、x村,其中: x村有用戶x戶,x村有用戶16x戶,巖坳村有用戶2x戶,巖山岔村有用戶x戶,共計x戶。

　　二、管理及分配模式

　　該所財務核算方式是采取收支兩條線管理，所有收入交所里入帳后再進行分配，非淹沒區的22個臺區抄表收費工作實行責任考核制度，采取工資與電費回收和線損率掛鉤，按月兌現; 承包給村農電員自管的1個村1個臺區按躉售價0.4x/ kwh收費, 淹沒區x個臺區的抄表收費工作沒有制定考核制度，責任沒有明確到人，按月由全所統一行動抄表收費, 但在實際收費過程中由于淹沒區用戶刁難,往往只能象征性收點。該所對沒有改造的臺區制定綜合線損為x% , 對已經改造的臺區制定綜合線損為x% , 所長及農電員的基礎工資分為三個標準,所長的崗位工資定xx元/月，班長定崗位工資為xx元/月, 一般的為xx元/月。

　　三、經營及財務收支狀況

　　㈠、經營情況

　　該所20xx年1至9月份供電量為xxkwh，公司1至9月核減淹沒區電量為xxkwh，核減后供電量為xxkwh，到戶售電量為xxkwh，核減前綜合線損為x%，核減后綜合線損為x% 。

　　㈡、財務收支狀況

　　1、收入：該所20xx年1至9月份實現主營業務收入為xx元，售電均價為0.x元/kwh,其他業務收入為xx元，收入合計為xx元。

　　2、支出：1至9月份購電成本為xx元，工資支出xx元，維修費支出xx元，租車費支出xx元，差旅費xx元，辦公費xx元，招待費xx元, 三金支出xx元,福利費支出xx元,其他支出xx元,其他業務支出為xx元,支出合計為xxx元。

　　3、利潤：該所20xx年1至9月虧損xx元。

　　4、工資分配：該所的工資分為崗位工資和工程勞務提成兩大塊：

　　①1至9月份從電費中支出的工資總額為xx元，其中：所長1人，工資總額為xx元，月平均工資收入為xx元，職工5人，工資總額為xx元，月平均工資收入為xx元。

　　②1至9月份從其他業務費用中支出的'勞務提成補助為xx元，6人 , 人平月收入為xx元。

　　5、開支比例：到20xx年9月底該所虧損xx元，工資及其他費用均系占用了公司電費開支。

　　6、預計負債：經查該所未結帳的外欠債務為xx元，其中招待費xx元，移動公司基站雪災維修材料費xx元，下鄉租車費、運費xx元，因為該所1至9月經營為虧損,目前看沒有能力支付欠款，所以預計負債有潛在的風險。

　　四、審計評價

　　1、通過審計，我們認為xx供電所基本能夠遵守財經紀律和公司財務管理制度，財務報帳程序規范、手續完備、工資分配雖基本合理，但全部占用公司電費開支,能夠遵守發票管理制度，沒有出現違規使用發票和白條收費的現象。該所對淹沒區用電管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司電費,違反財務記帳規則,財務公開手續不完備等現象。

　　2、xx在擔任所長這一年來,在財務管理上基本能夠遵守國家財經法規和公司財經紀律，全所收支透明,分配基本公正，但做為淹沒區供電所所長xx個人的工資有所偏高;在審計中沒有發現其個人作為所長有亂開支的現象，從提供的財務資料和審計組走訪全所職工及部分轄區內村民獲得的信息也基本能證實其個人沒有明顯的經濟違規現象。

　　五、審計發現的問題及處理意見

　　1、淹沒區用電極不規范,造成電費損失巨大.

　　該所對淹沒區x個村x個臺區的抄表收費工作是按月進行，經查抄表卡上的記錄，抄表率為96%，這期間該所也確實做了大量的工作，經常采取突擊查電的方式對用戶的用電情況進行檢查，1至9月份共查處偷漏電事件x起，追補電費xx元。該所20xx年1至9月應交公司電費為xx元，已交電費xx元，下欠電費xx元，非淹沒區1至9月供電量為xxkwh ，應交電費為xx元，已交電費為xx元，淹沒區2x線路1至9月供電量為xxkwh ，公司沖減xx kwh后，供電量為xxxkwh , 應交電費為xxx元，實際收到電費為xx元，其中上交公司xx元，截用xx元，主要是用于該所整頓淹沒區開支補助等工作經費。

　　處理意見：x淹沒區是修建x電站形成的,本應由xx電站承擔的社會責任卻轉嫁給了我公司,長期以來,淹沒區問題始終沒有得到根本解決,政府也曾經多次組織力量進行過整頓,最近一次是20xx至20xx年整改,公司花費了很大的人力、物力和財力,但由于工作組思想不統一,抱著敷衍的態度,沒有從根本解決問題,致使該淹沒區的整改效果沒有達到其他淹沒去的程度,工作組一撤回,又恢復到原來的狀態。現狀分析該淹沒區用電管理工作任重道遠,僅憑該所的力量是難以搞好的,這需要繼續得到

　　縣委、政府及相關部門的大力支持,還要逐步解決一些歷史遺留問題,內部方面應建立公司與供電所聯動機制,幫助供電所處理淹沒區一些突發事件,對淹沒區管理的考核制度需要健全，責任要明確到人,理想的方式是20xx年能重組整頓工作班子,配合、督促x鄉、x鄉兩個供電所對淹沒區重新治理,可能才會收到一定的效果。

　　2、財務人員不按規定及時處理帳務

　　到檢查日止,該所20xx年10月份所發生的經濟業務出納員還沒有進行帳務處理,事后該所的委派會計也催促多次,出納員xx均以工作忙為由遲遲沒有辦理結帳手續, 導致財務報表至今不能報送,其行為違反了《供電所財務收支管理辦法》第八項“審計及處罰：第4點：對不按規定時間報送會計報表，屬供電所責任的每遲報一次，對該所所長處以xx元罰款，屬會計人員責任的每遲報一次，扣除委派會計一個月獎金；報送的會計報表數據不真實，有瞞報、少報，弄虛作假的，屬供電所故意行為的，發現一次對該所所長處以xx元罰款，屬會計差錯一次扣除委派會計1個月月獎；不報送會計報表的，屬供電所不提供會計資料的一次，對該所所長處以xx元罰款，屬會計人員不作為的一次扣除會計人員三個月月獎，之規定。”

　　處理意見：鑒于該責任是出納員xx造成，經多次催促后未能及時辦理結帳手續，建議對xx處以罰款xx元。

　　3、違反記帳規則造成現金短款

　　審計組在對出納現金進行盤底時發現現金帳面余額與實際庫存現金不相符，出現短款xx元，經調查，該所出納違反記帳規則，沒有按當期現金實際發生額入賬，而是采取未收先入的方式進行記帳。具體事實是出納員xx分管xx村電費回收任務，月底為了完成電費回收任務，將沒有收到的電費先行入帳而造成現金短款，使賬實不相符。

　　處理意見：責令該所調整賬務，督促出納xx及時收回電費，并按所里規定的責任制進行處罰。

　　4、拖欠公司電費xx元

　　到9月底止，xx供電所拖欠公司電費為xx元。

　　處理意見：到檢查日止該所的現金帳帳面余額為xx元，但外欠債務有xx元,建議扣掉支付外欠債務后,所剩部分用于補交公司電費,鑒于x淹沒區確有其特殊的一面,余欠部分電費建議公司年底在核減電量時予以考慮。

　　5、財務公開手續不完備

　　經查,該所雖然做到按月將財務收支情況向職工公開,但沒有按季度寫出結論性材料向公司財務部備案。此行為違反了《供電所財務收支管理辦法》第七項“財務公開:第4點:供電所在財務公開后，應按季度以書面形式寫出結論性材料，經所委會成員集體簽字后，報公司財務部備之規定。

　　處理意見: 責令該所自審計檢查日起予以糾正，按照《供電所財務收支管理辦法》中的規定寫出結論性材料向公司財務部備案。

　　六、審計建議

　　1、由公司爭取有關部門重新組織整頓組,督促并配合該所及時拿出淹沒區整改方案,對x鄉、x鄉兩淹沒區重新進行認真整治。

　　2、該所應進一步加強財務管理，嚴格遵守財經紀律和公司財務管理制度，對檢查中存在的問題,立即進行整改、糾正,并于x月以底前向審計組遞交書面整改報告。

　　3、做為拖欠電費的淹沒區供電所所長xx個人的工資有所偏高,建議自檢查日起予以降低工資標準。

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