憑證管理制度（通用10篇）

　　在日新月異的現代社會中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編整理的憑證管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　憑證管理制度 1

　　1、所取得的原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制日期和編號；接受憑證單位的名稱：業務內容、數量、單位和金額；填制單位的名稱和財務（會計）專用章；經辦人員簽章。內容必須真實、完整。

　　2、經濟業務發生時，要及時取得或編制原始憑證。經領導人、驗收人、經辦人簽字后，及時送交財務部門。

　　3、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章。

　　4、凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫必須要一致。

　　5、購買實物的原始憑證，必須附有入庫驗收證明。

　　6、一式幾聯的`原始憑證，必須注明各聯的用途，并且只能以一聯作為報銷憑證。

　　7、財務部門對原始憑證要認真進行審核。審核憑證對應的經濟業務和內容是否填寫齊全，數字計算是否正確。手續是否完備，書寫是否清晰。對違反財經紀律和制度、內容填寫不全、計算有誤、手續不完備、書寫不清楚的原始憑證，會計人員應拒絕付款、報銷或執行。對于弄虛作假、營私舞弊，偽造涂改憑證等違法亂紀行為，要拒絕執行并及時向有關單位報告。

　　8、原始憑證不得外借，其他單位確需借用時，經單位領導和財務負責人批準，可以復制；向外單位提供的原始憑證復印件，應在專設的帳簿上進行登記，并由提供人員和接收人員共同簽名和蓋章。

　　9、對從外單位取得的原始憑證，遺失后，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，注明原來憑證的號碼、金額等內容，并由經辦人簽名、單位領導和會計負責人批準后才能代作原始憑證。

　　10、原始憑證所記載的各項內容不得涂改，隨意涂改的視為無效單據，不予報銷。

　　11、會計人員要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑單，嚴肅認真、實事求是地記錄各項經濟業務的真實情況，并做到計算正確、真實可靠。

　　憑證管理制度 2

　　原始憑證是經濟業務發生時所取得的最初書面證明，是會計事項發生的唯一合法證明，是會計核算的依據和基礎。為了保證原始憑證能夠正確地、及時地、清楚地反映各項經濟業務的真實情況，保證會計核算的質量，特制定本制度。

　　一、原始憑證的填制必須符合下列要求：

　　1、原始憑證的各項內容，必須根據實際情況詳盡地填寫齊全，不得遺漏，以確保原始憑證所反映的經濟業務真實可靠，符合實際。原始憑證的其本內容包括：原始憑證的名稱、填制憑證的日期、接受憑證單位的名稱、經濟業務的主要內容、經濟業務事項的計量單位、規格、數量、單價和金額、填制憑證單位和接受憑證單位的有關人員的簽章、發票上應印有稅務專用章、行政事業單位按規定收取費用時，就使用財政部門統一印刷的收據。

　　2、從外單位取得的原始憑必須蓋有填制單位的公章。從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或其指定人員的簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。

　　3、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的'原始憑證必須有驗收證明。支付款項的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。

　　4、一式幾聯的原始憑證，應當注明各聯的用途，只能以一聯作為報銷憑證。一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙（發票和收據本身具備復寫紙功能的除外）套寫，并連續編寫。作廢時應當加蓋“作廢“戳記”，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　5、二級企業核算單位中，發生銷貨退回時，除填制退貨發票外，還必須有退貨驗收證明；退款的，必須取得對方的收款收據或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發票替收據。

　　6、職工公出借款憑據，必須附在記帳憑證之后，收回借款時，應當另開收據或者退還借據副本，不得退還原借款收據。

　　7、經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。

　　8、原始憑證要用藍色或黑色筆填寫，文字、數字書寫要規范。

　　9、原始憑證須根據經濟業務執行情況或完成情況，按照規定時間及時填制，避免事后回憶填制造成差錯，貽誤工作。

　　10、原始憑證不得隨意涂改、刮擦、挖補。若填寫錯誤需要更正時，須劃線更正，即將寫錯的文字或數字，用紅線劃掉，再將正確的數字或文字寫在劃線部分的上方，并加蓋經手人印章。

　　二、原始憑證的審核要求

　　1、進行原始憑證的政策性審核。審查原始憑證所反映的經濟業務是否合理合法，有無違反規章制度和不按規定辦事的行為。

　　2、進行原始憑證的技術性審核。審核原始憑證的內容和填制手續是否符合規定的要求。

　　三、原始記錄的管理

　　1、應進一步建立健全包括教學、科研、勞資、采購、運輸、財務成本、內部結算等方面的原始記錄制度，統一各項記錄格式。傳遞路線，匯總方法和保管方法。填制方法要符合會計制度及內部牽制制度的要求。原始憑證要能完整、準確反映經濟活動。

　　2、健全財務核算資料體系，包括發票、收據、記帳憑證、工資表格、費用報銷、借款單據以及各種財務報表。

　　3、計算機原始資料錄入制度，包括人員管理，資料輸入與復核，資料備份等，確保計算機資料真實、準確、安全。

　　4、各原始記錄的填制人、審核人應當對填制、審核的原始記錄負責。

　　憑證管理制度 3

　　藥業公司有關記錄憑證管理制度藥業公司有關記錄和憑證的管理制度為保證質量管理工作的規范性、可追溯性及完整性，根據gsp的相關規定，特制定本制度。

　　一、各種記錄和憑證的編制與設計

　　1、為保證規范性，經營全過程的質量活動記錄和與質量活動有關的憑證，由公司質量管理部統一編制與設計。

　　2、與質量活動無關的記錄或憑證，由使用部門提出，經公司分管領導審核后執行。

　　二、記錄和憑證的印制

　　1、藥品經營和質量管理的有關記錄、憑證由行政人事部負責聯系印制。

　　2、財務管理相關的憑證由財務部或行政人事部負責聯系印制。 3、公司所有記錄、憑證，除行政人事部、財會部外，其他部門不得聯系印制。

　　4、記錄和憑證的印制應按經審核的樣表式樣印制，不得任意改變。

　　三、領取及發放

　　1、公司下發的質量管理工作文件，由各部門負責人領取，由行政人事部發放。

　　2、經營過程的'質量活動記錄，由各部門指定人員統一領取，由行政人事部發放。

　　3、與財務管理相關的記錄、憑證，由各部門指定人員領取，由財務部負責發放。

　　4、與行政人事管理相關的一些記錄，由部門指定人員領取，由行政人事部發放

　　5、領取及發放應完善領用簽字手續，并做好記錄。

　　四、記錄、憑證的書寫及使用

　　1、書寫

　　（1）各種記錄、憑證不得用鉛筆書寫，字跡應清楚，內容真實完整。

　　（2）不得任意涂改，確實需要更改時，應在更改處蓋章或簽名。

　　（3）簽名必須填寫全名，不得只寫姓氏，蓋章應清晰易于辨認。

　　（4）按表格內容填寫齊全，不得空格、漏頁，如無內容填寫一律用“─”表示。

　　（5）財務管理所需的記錄、憑證按財務管理要求書寫。

　　2、使用

　　（1）各種記錄、表格、憑證應嚴格按要求使用，不亂用、不錯用。

　　（2）記錄、憑證可以為手寫，也可以為電腦打印。

　　（3）電腦系統中的與質量活動有關的記錄、憑證，其格式應與公司設計的樣表相一致。

　　五、記錄、憑證的保管

　　1、各種記錄、表格不得任意撕毀，丟失或作它用。

　　2、各部門根據各記錄、表格、憑證的使用情況，可分月、分季或按年度成冊保管。成冊的記錄或憑證，應在封面注明部門、日期等。

　　3、由公司行政人事部或質量管理部統一管理的記錄或表格、憑證，應全部交該兩部門存檔。

　　4、電子記錄必須完整，實行授權打開、操作、查閱、備份。

　　六、監督檢查

　　行政人事部和質量管理部應負責對各部門質量活動記錄、憑證的使用情況進行檢查，如發現有問題或缺陷應及時糾正整改。

　　憑證管理制度 4

　　1、負責做好本社重要空白憑證管理工作,做好各類憑證的清點、整理、調配工作,及時向會計主管反饋信息。

　　2、嚴格執行印、押、證分管制度,做到重要空白憑證管理人員不保管業務印章及編押機。

　　3、按月做好重要空白憑證使用、結存報表的編制,并按月盤點庫存重要空白憑證結存,確保賬實相符。

　　4、做好重要空白憑證使用、保管工作,及時銷號。定期做好與聯社憑證庫重要空白憑證領用情況核對,做到領出、領入一致,無遺失、無去向不明等現象發生。

　　5、按重要空白憑證管理辦法處理作廢憑證,按要求裝訂在當日傳票后備查。

　　6、定期做好憑證柜(庫)內的.清潔、通風,做到憑證柜(庫)內無灰塵、憑證無霉爛、無鼠咬等現象。

　　憑證管理制度 5

　　記錄和憑證管理制度是企業內部管理的核心組成部分，它涉及日常業務操作的各個環節，旨在確保信息的準確性和完整性，為企業的決策提供可靠依據。

　　內容概述：

　　1. 記錄管理：涵蓋各類業務活動的記錄創建、存儲、檢索、更新和銷毀等流程。

　　2. 憑證管理：包括財務憑證、合同憑證及其他關鍵業務憑證的制作、審核、存檔和保護。

　　3. 責任分配：明確各部門和個人在記錄和憑證管理中的職責和權限。

　　4. 監控與審計：設立定期審查機制，確保記錄和憑證的'合規性。

　　5. 培訓與教育：提升員工對記錄和憑證管理的理解與執行能力。

　　6. 法規遵從：確保制度符合相關法律法規要求，如《會計法》、《檔案法》等。

　　憑證管理制度 6

　　1.保證信息準確性：記錄和憑證是企業運營的.原始數據，準確無誤的記錄能為決策提供支持。

　　2.防范風險：完善的記錄和憑證管理能防止欺詐行為，保護企業資產安全。

　　3.法律保障：在法律糾紛中，記錄和憑證作為證據，對企業權益至關重要。

　　4.提升效率：有效管理能提高信息查找速度，減少重復工作，提高工作效率。

　　5.促進審計：便于內外部審計，提高審計質量和效率。

　　憑證管理制度 7

　　重要空白憑證管理制度是企業財務管理中的關鍵環節，旨在確保公司資產的安全，防止欺詐行為，以及維護財務記錄的準確性。這一制度涵蓋了憑證的采購、保管、使用、核銷和審計等多個方面。

　　內容概述：

　　1. 憑證采購：規范憑證的來源，只從授權供應商處購買，并確保憑證的'質量和安全性。

　　2. 憑證保管：設立專門的存放地點，實施嚴格的出入庫管理，防止憑證丟失或被盜。

　　3. 憑證使用：明確使用流程，包括審批、填寫、簽章等步驟，確保每一筆交易的合法性。

　　4. 憑證核銷：定期進行核對，及時清理已使用的憑證，防止虛報、漏報現象。

　　5. 內部審計：定期進行內部審計，檢查憑證管理的合規性，發現并糾正潛在問題。

　　6. 法規遵從：確保所有管理活動符合國家法律法規及行業標準。

　　憑證管理制度 8

　　憑證管理制度是企業財務管理體系的核心組成部分，旨在確保財務數據的準確性和完整性，為企業的決策提供可靠依據。它涵蓋了憑證的制作、審核、歸檔、查詢等多個環節，是企業內部控制系統的重要一環。

　　內容概述：

　　1. 憑證編制規則：明確會計憑證的格式、內容要求，規定何種經濟業務需要開具憑證，以及如何編制。

　　2. 憑證審核流程：設定嚴格的審核標準，包括憑證的真實性、合規性、完整性等，明確各級審核人的責任。

　　3. 憑證保管：規定憑證的存儲方式、期限，以及如何進行安全防護。

　　4. 憑證查詢機制：設定查詢權限，規定查詢流程，保證信息的'透明度和保密性。

　　5. 錯誤處理與更正：明確憑證錯誤的發現、報告和更正程序，防止錯誤影響財務報表的準確性。

　　憑證管理制度 9

　　憑證管理制度是企業財務管理的核心組成部分，旨在確保會計信息的真實性和準確性。它涵蓋了憑證的編制、審核、歸檔及查詢等一系列環節，旨在規范財務操作流程，防止錯誤和欺詐，保障企業的'經濟活動有序進行。

　　內容概述：

　　1. 憑證的編制：規定了憑證的格式、內容填寫要求，以及何時、何人應編制何種類型的憑證。

　　2. 審核制度：明確內部審計人員的職責，規定憑證審核的標準和程序，確保憑證的真實性。

　　3. 權限分配：設定憑證處理的權限，如制單權、審核權、復核權，防止單點控制，降低風險。

　　4. 存檔管理：確定憑證的保存期限、存儲方式和查閱規定，以滿足審計和合規需求。

　　5. 系統控制：利用信息技術，實施電子憑證的管理，提高效率，增強數據安全性。

　　6. 內部審計：定期進行內部審計，檢查憑證管理制度的執行情況，提出改進建議。

　　憑證管理制度 10

　　1、目的：為保證記錄數據的`規范性、可追溯性及有效性

　　2、依據：《藥品管理法》及《藥品經營質量管理規范》等法律、法規,

　　3、適用范圍：門店經營管理的過程。

　　4、責任：門店企業負責人負責實施本制度。

　　5、內容：

　　5.1、門店分別對職責范圍內的記錄、憑證的使用、保存及管理負責。

　　5.2、記錄、憑證由各崗位人員按工作職責及內容規范填寫、整理,由企業負責人每年定期收集、整理,并按規定歸檔、保管。質量記錄應字跡清晰,正確完整。不得用鉛筆、圓珠筆填寫,不得撕毀或任意涂改,需更改時應在旁邊填寫并簽章,具有真實性、規范性和可追溯性。

　　5.3、做好各種憑證、記錄、票據、證件等的收集整理保管保密工作。按其性質分別(分永久、長期、短期)保存,但保存期不得少于5年。其復印、復制、出借、處理、銷毀,均應經過負責人批準。

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