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新體育館裝修及設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2015年9月29日至10月28日，我局對(duì)深圳市鹽田區(qū)教育局(以下簡(jiǎn)稱區(qū)教育局)送審的田東中學(xué)新體育館裝修及設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過(guò)程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。區(qū)教育局對(duì)其提供的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、基本情況
田東中學(xué)新體育館裝修及設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2011〕185號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資147萬(wàn)元，資金來(lái)源為區(qū)財(cái)政，項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)教育局。主體工程于2012年12月18日開(kāi)工，2013年4月16日通過(guò)竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。
二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評(píng)價(jià)
(一)審計(jì)結(jié)果
該項(xiàng)目竣工決算送審金額為1,234,610.34元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為1,224,173.29元，本次決算核減10,437.05元，核減率0.85%，詳見(jiàn)附件。其中：
1.該項(xiàng)目建安投資工程結(jié)算送審金額903,647.96元，審定金額893,544.33元，核減10,103.63元，核減率1.12%。
2.待攤投資核減333.42元。
(二)跟蹤審計(jì)情況
在對(duì)該項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過(guò)程中，完成工程標(biāo)底審計(jì)一項(xiàng)，出具標(biāo)底審定書一份，審定金額1,082,543.31元
(三)審計(jì)評(píng)價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資147萬(wàn)元，實(shí)際投資122.42萬(wàn)元。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
(一)實(shí)際工期超合同工期
本工程合同工期60天，實(shí)際開(kāi)工時(shí)間為2012年12月18日，竣工驗(yàn)收時(shí)間為2013年4月16日，實(shí)際工期120天，實(shí)際工期超合同工期60天,建設(shè)單位已提供關(guān)于工期延誤的情況說(shuō)明。
建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目工期管理，避免工期延誤，按時(shí)交付使用。
(二)未按規(guī)定時(shí)限報(bào)審竣工決算
該項(xiàng)目主體工程于2013年4月16日通過(guò)竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2015年9月29日?qǐng)?bào)審該項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。
深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局
2015年11月3日
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