鄉鎮下一步內部控制工作計劃

　　內部控制是企業正常運行的內部保障,完善的內部控制機制,有利于規范企業的會計行為,提高資源的有利用效率,增強企業的綜合競爭力。以下是關于鄉鎮下一步內部控制工作計劃，歡迎查看~

　　鄉鎮下一步內部控制工作計劃一

　　為進一步提高我鎮內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《行政事業單位內部控制規范》和濟源市財政局、濟源市審計局印發的《濟源市貫徹實施<行政事業單位內部控制規范>工作方案》(濟財會[xx]2號)，結合我單位實際，制定貫徹實施計劃如下。

　　一、工作目標

　　為防范和管控本單位經濟活動風險，按照《行政事業單位內部控制規范》要求(以下簡稱為內控規范)，結合單位實際，梳理業務流程，找準內部管理中的薄弱環節，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度。實施好內控規范，對于提高單位管理水平，規范財務管理秩序具有重要意義。各部門、鎮直各單位要高度重視，采取得力措施，狠抓工作落實，確保經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整。達到進一步推進機關財務管理規范化、科學化、信息化、精細化建設，提升單位內部管理水平，厲行節約、提高經費使用效果的總體目標。

　　二、工作組織

　　(一)成立王屋鎮內控實施協調領導組，加強對內控規范貫徹實施的組織領導。內部控制建設是一項系統工程，也是一項長期的工作任務，是各部門、鎮直各單位的共同責任。為確保內控規范的順利實施，成立貫徹實施內控規范協調領導小組，負責內控規范貫徹實施的組織領導、統籌安排和具體部署，協調和解決實施過程中存在的問題，監督指導工作的開展。

　　(二)成立王屋鎮內控實施工作組，負責內控制度的梳理、制定和執行。由黨政辦公室牽頭，各部門、鎮直單位參加，成立王屋鎮實施行政事業單位內部控制規范工作組，各部門、單位負責人為聯合工作組成員，同時確定1名聯絡員。各部門、各單位要按照各自職責，共同做好內控工作。

　　(三)成立王屋鎮內控實施評估督查組，加強對內控規范實施工作開展情況的評估與監督。由鎮紀檢部門牽頭，成立王屋鎮實施行政事業單位內部控制規范評估督查組，負責內控規范梳理和貫徹實施情況的評估督查。

　　三、工作步驟

　　貫徹實施內控規范，涉及單位方方面面。各部門、鎮直各單位要按照要求，積極參與、主動配合、扎實做好內控規范的實施工作。

　　(一)梳理工作流程階段(xx年5月10日前)

　　機關人員經費、三公經費、共用專項支出等項目的有關工作制度和業務內容，由黨政辦公室負責梳理，查找風險點，向工作組提出風險防范應對措施意見;各部門、鎮直各單位的專項經費支出項目的有關政策依據、工作制度和業務內容，由各有關部門向工作組提供文件依據，進行梳理和查找風險點，提出風險防范應對措施意見。

　　(二)健全內控制度階段(xx年5月至6月)

　　在全面梳理的基礎上，按照科學、民主、規范、嚴謹的原則，工作組根據單位實際和業務特點，利用文字圖表等形式，建立我鎮內部控制制度的基本框架。

　　(三)建立內控手冊階段(xx年7月至8月)

　　在單位內部控制制度基本框架上，經廣泛征求意見和調查研究，進行深入補充完善，把我單位的預算業務(經費預算的編制、審批、執行、決算、評價)、收支業務(預算收入和經費支出)、采購業務(資產、勞務等)、資產管控、建設項目、合同控制等實有或潛在等經濟活動的各項制度，由工作組進行規范化、系統化、流程化、信息化，進而形成《王屋鎮內部控制工作手冊》，直至形成內控操作軟件。

　　(四)梳理評估與執行監督(xx年4月至10月)

　　4月至10月，評估督查組將內控工作組、各部門工作開展情況，逐月進行評估監督，并向協調領導組提交書面報告。11月，迎接省財政廳會同省審計廳等部門組成的內控實施檢查組，抽查我鎮的'內控制度建設和實施情況。

　　貫徹實施內控規范是個系統工程，要貫穿于實施步驟、工作措施、日常執行的全過程。各部門、各單位要堅持邊學習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學的內控體系。

　　鄉鎮下一步內部控制工作計劃二

　　為進一步做好行政事業單位內部控制基礎性評價工作，貫徹執行海寧市財政局《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(海財政[201X]100號)文件要求，根據海寧市財政局《關于加強財政內部控制工作的實施方案》精神，促進我街道有效開展內部控制建立與實施工作，切實做好本街道內部控制基礎性評價工作，結合本街道實際，特制訂以下實施方案。

　　一、指導思想

　　貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業內部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執行、監督相互協調又相互制約。以推進機關內部控制組織體系建設、機關內部控制制度體系建設、機關內部控制執行體系建設、機關內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯系，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業干部隊伍廉潔高效。

　　二、基本原則

　　1. 全面性原則。內部控制貫穿于決策、執行、監督、改進和反饋全過程，貫穿各項業務流程和各個環節，覆蓋街道機關各部門、事業單位和崗位，并由全體干部職工參與。

　　2. 制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在管理結構、機構設置及職責分配、業務流程等方面實現決策、執行、監督既相互制約又相互協調。

　　3. 權責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執行、監督和反饋過程中行使的權力與承擔的責任相一致。

　　4. 重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重點關注關鍵業務、環節、崗位和重大風險。

　　5. 適應性原則。內部控制應與職責分工、業務范圍、風險水平和人員構成等相適應，并根據新情況及時調整完善。

　　6. 有效性原則。內部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋，有效管控各類風險。

　　三、工作目標

　　1.推進機關內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點、整體推進，構建內容協調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實際研究制定科學、合理的內部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內部操作規程等內控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產管理、項目建設、決策機制等重點領域和主要流程，抓住重要環節和控制節點，分析存在的業務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制等方法進行有效防控。

　　2.推進機關內部控制執行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制。科學確定考核評價的重點和標準，將專項風險內部控制辦法及操作規程當中的風險進行量化，設定合理的分值，將各部門內部控制制度執行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，并對內部控制失職失察部門和干部職工違規行為進行責任追究;強化結果運用。將部門和個人內部控制制度執行情況與評“優”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。

　　3.加強機關內部控制信息化建設。根據市局布署，逐步將內部控制制度、操作規程、內部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業務系統和辦公自動化系統。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術手段，強化流程控制，對機關資金運行全過程等主要業務的內部控制有效性進行監控，對機關內部控制各項業務進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現機關各部門內部控制的信息化、程序化和常態化。

　　四、工作內容

　　內部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風險內部控制辦法和各部門內部控制操作規程。

　　(一)制定內部控制基本制度

　　內部控制基本制度，是開展內控建設的基礎和架構，應界定內部控制的概念，明確內控制度的適用范圍及控制目標，提出內部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專項風險內部控制的種類，確定內部控制組織管理架構，明確內部控制方法和主要內容，對內部控制職責進行分工，并要做好內部控制檢查和結果運用。要結合各自實際情況做好相關設計，明確重點領域、重點業務，將主要業務、流程進行分類，研究制定各項風險內部控制辦法，為推進內控機制建設打好基礎。

　　(二)制定專項風險內部控制辦法

　　各部門根據市內控基本制度的要求，結合本部門實際進行專題研究，做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結合工作實際，做到風險點不落項、內控環節全覆蓋。要注意把握以下幾點：

　　1.建立權界清晰、分工合理、權責一致、協調配合、有效制衡、運轉高效的職責體系，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執行、監督相互協調又相互制衡。

　　2.結合行政績效管理要求進行研究設計，理順和細化管理流程，將每項業務中的決策機制、執行機制和監督機制，融入流程中的每個環節，進入程序節點，從程序上進行控制。

　　3.堅持問題導向，結合業務和流程，找出關鍵節點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制制度等方面進行有效防控。

　　(三)制定內部控制操作規程

　　按照內部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業務流程，研究提出本部門內部各業務環節和崗位的風險防控措施，制訂內部控制操作規程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專項風險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門所有業務流程的單位內部控制體系。

　　1.明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關規定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。

　　2.梳理單位內部業務流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業務流程，把業務流程細化到崗位，將每項業務流程上下游的崗位職責、科室職責、領導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規程重在分清每個崗位和環節的責任，明確工作流程中每個崗位和每個環節的責任邊界。每一項業務上下游各個環節的責任應有效銜接，避免出現責任不清、責任缺位的情況。

　　3.查找制定風險防控措施。各單位應根據各業務流程的特點，查找并列明每項業務流程中的風險點，確定需要進行重點控制的流程節點，制訂有針對性的防控措施。

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