自考公司理財復習題

　　自考東北大學公司管理

　　《公司理財》復習題（15.4）

　　考試題型：

　　一、單項選擇題：15分 二、多項選擇題：10分 三、填空題15分

　　四、名詞解釋：15分 五、簡答題：15分 六、計算題：30分

　　第一章 公司理財概述

　　一、單項選擇題

　　1、在籌資理財階段，公司理財的重點內容是（ ）。B

　　A有效運用資金 B如何設法籌集到所需資金 C研究投資組合 D國際融資

　　2、以往被西方經濟學家和企業家作為公司的經營目標和理財目標的是（ ）。A

　　A利潤最大化 B資本利潤率最大化 C每股利潤最大化 D股東財富最大化

　　3、現代公司理財的目標是（ ）。C

　　A獲利能力最大化 B償債能力最大化 C股東財富最大化 D追求利潤最大化

　　4、由于生產經營不斷地進行而引起資金不斷地循環叫作（ ）。C

　　A資金運動 B財務活動 C資金周轉 D資金耗費

　　二、多項選擇題

　　1、以利潤最大化作為公司理財目標存在的缺陷有（ ）。 ABCDE

　　A不能準確反映所獲利潤額同投入資本額的關系 B沒有考慮利潤發生的時間

　　C會導致公司理財決策者的短期行為 D沒有考慮貨幣的時間價值

　　E沒有考慮到經營風險問題

　　2、股東財富最大化作為公司理財目標的優點有（ ）。ABCDE

　　A考慮了貨幣的時間價值 B考慮了風險價值

　　C體現了對公司資產保值增值的要求 D克服公司經營上的短期行為

　　E促使公司理財當局從長遠戰略角度進行財務決策

　　3、公司的財務活動包括（ ）。ABCDE

　　A資金的籌集 B資金的運用 C資金的耗費 D資金的收回 E資金的分配

　　4、公司理財的內容主要有（ ）。ABE

　　A籌資決策 B投資決策 C成本決策 D價格決策 E股利分配決策

　　三、填空題

　　1、簡單地講，公司理財就是公司如何（聚財、用財、生財）。

　　2、公司理財產生至今經歷了籌資、（內部控制）、投資和國際理財階段。

　　3、在內部控制理財階段，公司理財的重點內容是如何有效地（運用資金）。

　　4、投資理財階段重視兩項理財內容：一是研究公司（最佳資本結構）的'構成；一是研究（投資組

　　合理論）及其對公司財務決策的影響。

　　5、屬于傳統理財目標模式的是（利潤最大化）目標模式。

　　6、公司資產價值增加，生產經營能力提高，意味著公司具有持久的、強大的（獲利能力）和（償

　　債能力）。

　　7、對股份有限公司而言，（股票市價）可以代表股東財富。

　　8、當（股票價格）達到最高時，意味著股東財富達到最大化。

　　9、資金的運用、耗費和收回又稱為（投資）。

　　10、公司籌資的渠道主要有兩大類，一是（自有資本）的籌集，二是（借入資本）的籌集。

　　11、公司的自有資本是通過吸收投資或發行股票等方式從（投資者）手中吸取的。

　　四、名詞解釋

　　1、資金分配P16 2、籌資決策P16 3、投資決策P17 4、股利分配決策P17

　　五、簡答題

　　1、為什么以股東財富最大化作為公司理財目標？P14

　　2、公司理財的具體內容是什么？P16-17

　　第二章 財務報表分析

　　一、單項選擇題

　　1、資產負債表是（ ）。B

　　A動態報表 B靜態報表

　　C動態與靜態相結合的報表 D既不是動態報表，也不是靜態報表

　　2、資產負債表中所有項目的“期末數”一欄，是根據本期有關賬戶的（ ）。A

　　A期末余額填列的 B期初余額填列的 C借方發生額填列的 D貸方發生額填列的

　　3、下列負債中屬于長期負債的是（ ）。D

　　A應付賬款 B應交稅金 C預計負債 D應付債券

　　4、公司流動性最強的資產是（ ）。A

　　A貨幣資金 B短期投資 C應收賬款 D存貨

　　5、資本公積可按法定程序經批準后（ ）。A

　　A轉增資本 B彌補虧損 C用于集體福利 D用于發放優先股股利

　　6、公司的法定盈余公積在轉增資本后，一般不得低于注冊資金的（ ）。C

　　A 10% B 20% C 25% D 50%

　　7、利潤表中的收入是（ ）。 B

　　A按收付實現制確認的 B按權責發生制確認的

　　C按永續盤存制確認的 D按實地盤存制確認的

　　8、下列各項費用中屬于營業費用的有（ ）。C

　　A壞賬損失 B業務招待費 C廣告費 D金融機構手續費

　　9、下列各項費用中屬于財務費用的是（ ）。C

　　A廣告費 B勞動保險費 C利息支出 D壞賬損失

　　10、企業比較適宜的資產負債率是（ ）。C

　　A 30% B 40% C 50% D60%

　　11、反映公司所得與所占用的比例關系的財務指標是（ ）。B

　　A資產負債率 B資產利潤率 C存貨周轉率 D銷售利潤率

　　12、通常被用來描述一個公司經濟效益高低的代表性指標是（ ）。C

　　A銷售利潤率 B資產負債率 C資產利潤率 D成本費用利潤率

　　13、反映公司所得與所費的比例關系的財務指標是（ ）。D

　　A銷售利潤率 B總資產周轉率 C資產利潤率 D成本費用利潤率

　　二、多項選擇題

　　1、與資產負債表中財務狀況的計量直接聯系的會計要素有（ ）。ABC

　　A資產 B負債 C所有者權益 D成本費用 E收入利潤

　　2、所有者權益的具體內容包括（ ）。ABCE

　　A投入資本 B資本公積金 C盈余公積金 D股本溢價 E未分配利潤

　　3、長期負債的特點有（ ）。ADE

　　A償還期限長 B資本成本高 C具有專門目的 D債務金額巨大 E可分期償還

　　4、與利潤表中經營成果的計量有直接聯系的會計要素有（ ）。BCD

　　A資產 B收入 C成本和費用 D利潤 E所有者權益

　　5、下列關于收入的說法正確的有（ ）。ABCD

　　A收入表明了公司經營活動所取得的成果 B收入是公司收益的主要來源

　　C收入會導致公司貨幣資金增加 D收入會導致所有者權益增加

　　E收入是所有的貨幣資金收入

　　6、反映償債能力的財務指標主要有（ ）。ABCD

　　A資產負債率 B流動比率 C速動比率 D現金比率 E存貨周轉率

　　三、填空題

　　1、資產負債表分為左右兩方，（資產）項目列在左方，（負債及所有者權益）項目列在右方。 2、資產的實質是（經濟資源）。

　　3、公司的全部資產按其流動性質可分為（流動資產）和（非流動資產）兩大類。 4、公司所有者權益的金額為（資產）減去（負債）后的余額。 5、資產與權益之間是（相互依存）的關系。

　　6、從數量上看，一個公司的資產總額與權益總額（必然相等）。 7、資產負債表中資產項目是按其（變現可能性）順序排列的。 8、按國家有關規定從凈利潤中提取的公積金是（盈余公積金）。

　　9、收入是公司在銷售商品、提供勞務及讓渡資產使用權等日常經營活動中所形成的（經濟利 益）的總流入。

　　10、利潤表中不同層次的利潤依次為主營業務利潤、（營業利潤）、利潤總額和凈利潤。 11、公司的期間費用包括（營業費用）、管理費用和財務費用。

　　12、生產成本是由直接材料、直接人工和（制造費用）三個成本項目組成。 13、現金折扣在實際發生時確認為（當期費用），銷售折讓在實際發生時（沖減當期收入）。

　　14、現金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的（投資）。

　　15、現金流量表中的現金流量由三大部分組成，即（經營活動）產生的現金流量、（投資活動）產生的現金流量和（籌資活動）產生的現金流量。

　　16、現金流量表能直接揭示公司當前的償債能力和（支付能力）。

　　四、名詞解釋

　　1、資產負債表P22 2、資產P25 3、負債P26 4、所有者權益P26 5、利潤表P40 6、利潤P42 7、現金流量表P48 8、現金等價物P50

　　五、簡答題

　　1、簡述資產的含義及其特征。P22、25 2、簡述負債的含義及其特征。P26

　　3、公司的稅后利潤應如何分配？P47 4、公司為什么要編制現金流量表？P55 5、如何看待和分析資產負債率？P59

　　六.計算題

　　解：資產負債率=負債總額418000?60000×100% =×100% = 41% 1165800資產總額

　　流動比率=流動資產518000×100% =×100% = 123.92% 418000流動負債

　　流動資產-預付賬款-存貨-待攤費用速動資產×100% =×100% 流動負債流動負債

　　518000?27000?334000?2400×100% = 36.99% 418000速動比率= =

　　現金比率=現金(貨幣資金)?短期有價證券(短期投資)×100% 流動負債

　　121600?14000×100% = 32.44% 418000=2、某公司年初應收賬款56萬元、年末應收賬款60萬元，年初存貨86 萬元、年末存貨90萬元，

　　本年度銷售收入為680萬元（其中現銷收入480萬元，沒有銷售退回、折讓和折扣），銷貨成本 為560萬元。要求：根據上述資料計算應收賬款周轉率和存貨周轉率。

　　解：應收賬款周轉率=賒銷收入凈額銷售收入-現銷收入-銷售退回、折讓、折扣= 平均應收賬款余額（期初應收賬款?期末應收賬款）?2

　　680?480 = 3.45 (56?60)/2=

　　存貨周轉率=銷貨成本銷貨成本560== = 6.36 ?2(86?90)/2平均存貨（期初存貨?期末存貨）

　　第三章 金融市場與貨幣時間價值

　　一、單項選擇題

　　1、我國的中央銀行是（ ）。A

　　A中國人民銀行 B中國農業銀行 C中國建設銀行 D中國交通銀行

　　2、下列銀行中屬于政策性銀行的是（ ）。C

　　A中國銀行 B中國農業銀行 C中國農業發展銀行 D中國交通銀行

　　3、金融市場最積極的參與者是（ ）。Ｃ

　　A金融機構 B政府 C企業 D個人

　　4、每一計息期的利息額相等的利息計算方法為（ ）。A

　　A單利 B復利 C可能單利也可能復利 D有時單利有時復利

　　二、多項選擇題

　　1、金融資產具有的屬性有（ ）。ACD

　　A流動性 B動態性 C風險性 D收益性 E補償性

　　2、我國的金融機構主要包括（ ）。ABC

　　A中央銀行 B商業銀行 C政策性銀行 D股份制銀行 E外資銀行

　　3、我國的商業銀行主要有（ ）。BCD

　　A 中國人民銀行 B 中國銀行 C 交通銀行 D 農業銀行 E 國家開發銀行

　　4、金融市場按實際交割日期不同，可以分為（ ）。CDE

　　A短期金融市場 B長期金融市場 C現貨市場 D期貨市場 E期權市場

　　三、填空題

　　1、金融資產的風險性表現在兩個方面，一種是（市場風險），另一種是（違約風險）。

　　2、金融資產的流動性與收益性成（反比），風險性與收益性成（正比）。

　　3、按證券是否為首次發行，證券市場可以分為（一級市場）和（二級市場）。

　　4、年金主要分為（普通年金）和（即付年金）兩種。

　　5、每期期末等額收付的款項是（普通年金）。

　　四、名詞解釋

　　1、金融資產P67 2、貨幣市場P70-71 3、資本市場P71 4、終值P76

　　5、現值P78 6、年金P80

　　五、簡答題

　　1、簡述金融資產的含義及其屬性。P67

　　六、計算題

　　1、某公司從銀行取得貸款600000元，年利率為6%，按復利計息，則5年后應償還的本利和共是

　　多少元？（CF0.06,5 =1.338，DF0.06,5=0.747）

　　解：Fn = P·CFi,n = 600000×CF0.06,5 = 600000×1.338 = 802800(元)

　　2、某公司計劃在5年后以600000元更新現有的一臺設備，若年利率為6%，按復利計息，則現在

　　應向銀行存入多少錢？（CF0.06,5 =1.338，DF0.06,5=0.747）

　　解：P= Fn·DFi,n = 600000×DF0.06,5= 600000×0.747= 448200(元)

　　3、某公司計劃在10年內每年年末將5000元存入銀行，作為第10年年末購買一臺設備的支出，

　　若年利率為8%，則10年后可積累多少資金？（ACF0.08,10=14.487，ADF0.08,10=6.710）

　　解：Fn = R·ACFi,n= 5000×ACF0.08,10= 5000×14.487= 72435(元)

　　4、某人計劃在10年中每年年末從銀行支取5000元以備零用，若年利率為8%，現在應向銀行存

　　入多少錢？（ACF0.08,10=14.487，ADF0.08,10=6.710）

　　解：P = R·ADFi,n= 5000×ADF0.08,10= 5000×6.710= 33550(元)

　　5、某公司現在存入銀行一筆現金1000000元，年利率為10%，擬在今后10年內每年年末提取等

　　額現金作為職工獎勵基金，則每年可提取多少現金？（ACF0.1,10=15.937，ADF0.1,10=6.145） 解：R = P/ADFi,n= 1000000/ADF0.1,10= 1000000/6.145= 162733.93(元)

　　6、某人計劃從現在起連續10年每年年末存入銀行一筆款項，作為10年后買房的資金，該資金需

　　要1000000元，若銀行年利率為10%，則從現在起每年年末要存多少錢？（ACF0.1,10=15.937，ADF0.1,10=6.145）

　　解：R = Fn/ACFi,n= 1000000/ ACF0.1,10= 1000000/15.937= 62747.07(元)

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