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公司季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文
公司XX年一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告
一、 企業(yè)基本情況
XX有限公司(以下簡稱：本公司)，由XX集團(tuán)公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實(shí)收資本：伍佰萬元整;于X年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的6200000000xxx(1-1)號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;法定代表人：XXX;公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：XXX;經(jīng)營范圍：承擔(dān)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備(進(jìn)口機(jī)電設(shè)備除外)材料采購招標(biāo)的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項(xiàng)目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。
二、XX年第一季度業(yè)績摘要：
1 總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%，其中一季度1月收入107.39 萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。
2 標(biāo)書費(fèi)收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標(biāo)書費(fèi)收入為 28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。
3 代理費(fèi)收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%，其中1月代理費(fèi)收入為 78.77萬元，2月代理費(fèi)收入507.10萬元，3月代理費(fèi)收入為115.70萬元。
4 經(jīng)營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經(jīng)營利潤率由去年同期的 16.42%增至31.82%。
5 凈利潤為人民幣240.82萬元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24 萬元，3月凈利為29.24萬元
三、企業(yè)綜合財(cái)務(wù)狀況表
主要財(cái)務(wù)狀況分析
1 一季度“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物”增加10712.84萬元，主要系2012年中收到的投標(biāo)保證金較多，再加上大部分投標(biāo)單位將保證金轉(zhuǎn)為長期投標(biāo)保證金，沒有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;
2 一季度“其他應(yīng)收款”共計(jì)4574.38萬元，主要系應(yīng)收集團(tuán)往來款，較上年同期減少950.86，主要系在1月份收回部分集團(tuán)往來款;
3 一季度“實(shí)收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、提升公司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，增資140萬元，注冊資本達(dá)到500萬元;
4 一季度“盈余公積”提取8.56萬元，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會批準(zhǔn)會后提取;
5 一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬元，主要系公司上年經(jīng)營情況較好，嚴(yán)格控制及審批各項(xiàng)支出費(fèi)用，全年實(shí)現(xiàn)凈利潤較2011年實(shí)現(xiàn)的凈利潤明顯增加;
6 一季度“應(yīng)付職工薪酬”增加7.89萬元，主要系社會物價(jià)上漲，隨之人工成本增加，屬合理增加范圍;
7 一季度“應(yīng)交稅費(fèi)”較去年同期增加100.08萬元，主要系收入較去年增加167.65 萬元，稅費(fèi)隨之增加，屬合理增加范圍;
8 一季度“其他應(yīng)付款”較去年同期增加8995.54萬元，主要系投標(biāo)保證金大幅增加，這也是造成公司賬面“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物”大幅增加及資產(chǎn)負(fù)債率過高的主要原因，應(yīng)及時(shí)將未中標(biāo)和沒有辦理長期保證金的的投標(biāo)單位的金額及時(shí)退回，否則會造成公司負(fù)債過高，資金占用壓力較大;
四、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化分析
1 資產(chǎn)負(fù)債率增加5.42%，主要系一季度投標(biāo)保證金相比去年增加8996萬，而資產(chǎn)增加幅度相對較小;
2 成本費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的同時(shí)，對費(fèi)用進(jìn)行了更加嚴(yán)格的管控
3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加
4 凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較小。
5 銷售增長率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長明顯。
五、重要注意事項(xiàng)
1 一季度公司因業(yè)務(wù)需要(中央投資代理資質(zhì)升級，按國家規(guī)定，注冊資本最低 500萬)，固由甘肅科源電力集團(tuán)(母公司)追加投資140萬，資本由360萬增加 到500萬;注冊資本：伍佰萬元整，實(shí)收資本：伍佰萬元整;
2 一季度提取盈余公積8.56萬元
六、本季度財(cái)務(wù)主要完成的工作
3 完成一季度各月憑證制作及裝訂
4 及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)一季度各月報(bào)表及各月績效看板
5 編制X年集團(tuán)公司本部及咨詢公司預(yù)算報(bào)表
6 匯總及上報(bào)X集團(tuán)公司本部及下屬11家子公司預(yù)算報(bào)表
7 開具X年第一批非物資招標(biāo)采購、第二批非物資(服務(wù))等項(xiàng)目發(fā)票
8 配合招標(biāo)部確認(rèn)各項(xiàng)保證金的錄入
9 編制并錄入咨詢公司X年年報(bào)及年報(bào)輔助模板，審核并修改其他公司年報(bào)及輔助模板
10 協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對甘肅公司X年報(bào)會審工作;編制甘肅公司X年清產(chǎn)核資與年報(bào)差異表及甘肅公司2012年快報(bào)與年報(bào)差異表，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因，進(jìn)行文字說明。
七、存在的主要問題
本季度財(cái)務(wù)工作中，無需亟待解決的問題。
八、下一步工作重點(diǎn)及工作建議
1 鑒于國網(wǎng)公司年報(bào)會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月報(bào)中增加現(xiàn)金流量表，并進(jìn)行分析，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)人員對報(bào)表的重視度，提高公司財(cái)務(wù)人員對報(bào)表間勾稽關(guān)系的能力。
2 鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費(fèi)價(jià)格進(jìn)行了規(guī)范管理(每包標(biāo)書費(fèi)統(tǒng)一收費(fèi)200元)，這就造成公司每年標(biāo)書費(fèi)收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節(jié)約成本，控制費(fèi)用，保證順利完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)績效指標(biāo)任務(wù)。
3 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標(biāo)保證金)，希望公司通過加強(qiáng)資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點(diǎn)，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢。
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