執(zhí)行商定程序報告的

時間：2024-07-11 09:25:45

執(zhí)行商定程序報告的模板匯總

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　　篇一：對財務(wù)信息執(zhí)行商定程序的報告

　　浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司董事會：

　　我們接受委托，對浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司董事會（以下簡稱“網(wǎng)盛科技董事會”）《20xx 年度證券投資情況的專項說明》中有關(guān)內(nèi)容按照商定程序進(jìn)行審核。這些程序經(jīng)網(wǎng)盛科技董事會同意，其充分性和適當(dāng)性由網(wǎng)盛科技董事會負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是按照《中國注冊會計師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則第 4101 號——對財務(wù)信息執(zhí)行商定程序》和業(yè)務(wù)約定書的要求執(zhí)行商定程序，并報告執(zhí)行程序的結(jié)果。本業(yè)務(wù)的目的僅是為了協(xié)助網(wǎng)盛科技董事會出具《20xx 年度證券投資情況的專項說明》。現(xiàn)將執(zhí)行的程序及得出的結(jié)果報告如下：

　　一、執(zhí)行的程序

　　（一）復(fù)核20xx 年度，公司及子公司一次運(yùn)用申購新股資金是否未超過 1.5 億元人民幣；

　　（二）復(fù)核20xx 年度，公司及子公司新股申購事項累計實現(xiàn)投資收益是否為 13,431,504.78 元；

　　（三）復(fù)核20xx 年末，全部申購的新股是否均已處置完畢；

　　（四）復(fù)核20xx 年度內(nèi)，公司及子公司進(jìn)行新股申購的投資對象是否僅限于在一級市場上進(jìn)行新股申購，不涉及二級市場的證券投資。

　　二、執(zhí)行程序的結(jié)果

　　（一）執(zhí)行第1 項程序，我們未發(fā)現(xiàn)公司及子公司一次運(yùn)用申購新股資金超過1.5 億元人民幣。

　　（二）執(zhí)行第2 項程序，我們發(fā)現(xiàn)《20xx年度證券投資情況的專項說明》中所述“公司及子公司新股申購事項累計實現(xiàn)投資收益13,431,504.78 元”與賬簿記錄一致。

　　（三）執(zhí)行第3 項程序，截止20xx 年 12 月31 日，我們未發(fā)現(xiàn)尚未處置的新股。

　　（四）執(zhí)行第4 項程序，我們發(fā)現(xiàn)公司及子公司進(jìn)行新股申購的投資對象僅限于在一級市場上進(jìn)行新股申購，不涉及二級市場的證券投資。

　　上述已執(zhí)行的商定程序并不構(gòu)成審計或?qū)忛啠虼宋覀儾话l(fā)表審計或?qū)忛喴庖姟Ｈ绻麍?zhí)行商定程序以外的程序、執(zhí)行審計或?qū)忛啠覀兛赡艿贸銎渌麘?yīng)報告的結(jié)果。

　　本報告僅供網(wǎng)盛科技董事會用于第一段所述目的，不應(yīng)用于其他目的及分發(fā)給其他單位或個人。本報告僅與上述特定財務(wù)數(shù)據(jù)有關(guān)，不應(yīng)將其擴(kuò)大到浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司財務(wù)報表整體。

　　立信會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師：沈建林

　　中國注冊會計師：朱偉

　　中國注冊會計師：沈利剛

　　中國·上海二〇xx年四月十五日

　　篇二：執(zhí)行工資商定程序的樣本

　　執(zhí)行商定程序的報告**事務(wù)所****公司 20xx 年度職工薪酬實際發(fā)放情況執(zhí)行商定程序報告武**商字（20xx）第 000 號

　　執(zhí)行商定程序的報告**事務(wù)所注冊會計師執(zhí)行商定程序的報告武**商字（20xx）第 000 號**公司：我們接受貴公司委托，對貴公司下屬****公司（以下簡稱：“**公司”）20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 12 月 31 日工資總額預(yù)算執(zhí)行情況執(zhí)行了與貴公司商定的程序。這些程序經(jīng)貴公司同意，其充分性和適當(dāng)性由貴公司負(fù)責(zé)。

　　執(zhí)行這些程序僅是為了協(xié)助貴公司評價**公司 20xx 年度實際發(fā)放工資與工資批復(fù)數(shù)的差異情況，按照《企業(yè)會計準(zhǔn) 則》編制和計算 20xx 年度實際發(fā)放工資是**公司管理當(dāng)局的責(zé)任；我們的責(zé)任是按照《中國注冊會計師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則第 4101 號——對財務(wù)信息執(zhí)行商定程序》和業(yè)務(wù)約定書的要求執(zhí)行商定程序，并報告執(zhí)行程序的結(jié)果。我們對**公司 20xx 年度實際發(fā)放工資與工資批復(fù)數(shù)的差異情況進(jìn)行核查所執(zhí)行的商定程序及執(zhí)行商定程序的結(jié)果報告如下：

　　一、執(zhí)行的程序

　　1、取得 20xx 年 00 月 00 日市**公司下達(dá)的 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù) （該批復(fù)已經(jīng)**公司同意，并出具武**公司[20xx]000 號《市**公司關(guān)于****公司 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù)》，了解**公司 20xx 年度工資預(yù)算的批復(fù)及批復(fù)依據(jù)等）相關(guān)情況。

　　2、獲取**公司上報的武 [20xx] 號**公司《**公司關(guān)于 20xx 年度工資總額執(zhí)行情況的報告》，查閱**公司會計憑證、賬冊及其他相關(guān)資料，按收付實現(xiàn) 制，對 20xx 年度已在會計賬簿中反映已發(fā)放的職工個人薪酬，逐項匯總列示以核對 20xx 年度的實際發(fā)放工資情況； 3、比較和計算**公司 20xx 年度實際發(fā)放工資與工資批復(fù)數(shù)的差異情況,對照《市**公司集團(tuán)關(guān)于**公司 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù)》中的條款,檢查實際工資是否符合工資總額預(yù)算的批復(fù)數(shù)，并對差異原因進(jìn)行披露。

　　二、核查依據(jù)

　　（一）政策規(guī)定 1、武**公司【20xx】42 號文——《**公司工資分配管理暫行辦法》 2、武**公司【20xx】000 號文——《市**公司關(guān)于****公司 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù)》

　　（二）行為依據(jù) **公司委托書

　　（三）企業(yè)提供財務(wù)資料 1、****有限公司員工基本情況表； 2、20xx 年 1-12 月****公司會計憑證； 3、工資分配標(biāo)準(zhǔn)表、福利補(bǔ)貼結(jié)構(gòu)及標(biāo)準(zhǔn)表及獎金結(jié)構(gòu)及標(biāo)準(zhǔn)表。

　　三、基本情況

　　（一）本次核算范圍（如：**公司：本次職工薪酬計提、發(fā)放情況的清查為**公司。）

　　（二）組織形式公司現(xiàn)有 6 個職能部室，分別是**辦公室、**部、**部、**部、**部、**部等。

　　（三）工資管理模式 **公司實行工資總額預(yù)算管理制，每年按《**公司工資分配管理暫行辦法》的內(nèi) 容向**公司申報工資預(yù)算計劃，經(jīng)批復(fù)后執(zhí)行。**公司每年對工資預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。 2010 年度**公司工資總額預(yù)算和**公司公司的批復(fù)包括基礎(chǔ)性工資、績效性工資、年終獎和報備支出組成。 **公司實行崗位績效工資制。職工年收入由工資總額、獎勵類支出、福利類支出構(gòu)成。其中：工資總額由基本工資、績效工資、2009 年度目標(biāo)考核獎組成；獎勵類支執(zhí)行商定程序的報告**事務(wù)所出由**獎、**獎、**獎、**獎組成；福利類支出由**補(bǔ)貼、**補(bǔ)貼、**補(bǔ)貼、各種節(jié) 日費(fèi)、降溫烤火費(fèi)等組成。 **公司按工資分配方案執(zhí)行即時增人增資，減人減資的政策。

　　（四）人事管理狀況 **公司在崗職工 00 人。其中領(lǐng)導(dǎo)班子成員 0 人（其中 0 人工資關(guān)系在**公司），總經(jīng)理助理和副總經(jīng)濟(jì)師各 00 人，部門正職 00 人，部門副職 00 人，主辦級管理人員 00 人，協(xié)辦級管理人員 00 人，普辦級管理人員 00 人，普通工人 00 人，退休返聘人員 00 人。公司員工工資設(shè) 9 個級別 25 個檔次。崗位性質(zhì)構(gòu)成情況統(tǒng)計表金額單位：元崗領(lǐng)導(dǎo)崗位位分類領(lǐng)導(dǎo) 中層干部管理崗位普通員工工勤崗位合計領(lǐng)導(dǎo) 部長副部長主辦協(xié)辦普辦普工人數(shù) 備注在編人員在編人員在編人員在編人員在編人員在編人員在編人員

　　四、執(zhí)行程序的結(jié)果

　　1、執(zhí)行第 1 項程序,我們發(fā)現(xiàn)**公司所有相關(guān)資料反映的 20xx 年度實際批復(fù)的工資總額與預(yù)算的批復(fù)的工資總額存在產(chǎn)生實質(zhì)性影響的調(diào)整事項,20xx 年度**公司預(yù) 算批復(fù)人數(shù)為人，工資總額為萬元，后期報備人數(shù)為人，工資總額為萬元。總額總額為萬元，核定**公司實際批復(fù)人數(shù)為

　　2、執(zhí)行第 2 項程序,我們發(fā)現(xiàn)**公司所提供的相關(guān)資料反映的實際 20xx 年度工資執(zhí)行商定程序的報告**事務(wù)所總額與工資總額執(zhí)行情況進(jìn)行清算上報的工資總額存在差異，20xx 年度**公司上報** 公司的在崗職工人數(shù)為工人數(shù)為人，工資總額為萬元。萬元，經(jīng)我們核實的實際在崗職人，工資總額為

　　3、執(zhí)行第 3 項程序，我們比較和計算了上報數(shù)與批復(fù)數(shù)，20xx 年度**公司的實際工資總額比批復(fù)的預(yù)算工資總額增加了 00 萬元,增幅為 %。原因分析如下所示。

　　五、產(chǎn)生差異的原因分析

　　（一）在工資總額范圍內(nèi)，后期批準(zhǔn)范圍內(nèi)的情況 1、由于人員增加2、由于工資分配方案的調(diào)整3、由于崗位調(diào)動4、特別獎勵

　　（二）不在工資總額范圍內(nèi)（根據(jù)單位實際情況增減） 1、非貨幣性支出情況2、外聘人員情況

　　篇三：執(zhí)行商定程序聲明書

　　XXXXXXXXX會計師事務(wù)所聲明書

　　本公司已委托貴事務(wù)所對本公司截止20xx 年 12 月 31 日的進(jìn)行審計，并出具審計報告。

　　為配合貴事務(wù)所的審計工作，本公司就已知的全部事項作出如下聲明：

　　1、本公司已向貴事務(wù)所提供了：

　　（1）實收資本的明細(xì)表；

　　（2）驗資報告、全部重要的章程等相關(guān)資料；

　　2、本公司已提供全部有關(guān)實收資本的資料，并已將截至審計報告日止的所有對審驗結(jié)論產(chǎn)生重要影響的事項如實告知注冊會計師，無違法、舞弊行為。本公司及全體股東對所提供的有關(guān)實收資本的資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。