財(cái)務(wù)決算柏高總結(jié)

時(shí)間：2024-07-27 11:31:29

財(cái)務(wù)決算柏高模板總結(jié)范文

財(cái)務(wù)決算柏高模板總結(jié)范文

財(cái)務(wù)決算柏高模板總結(jié)范文

　　篇一：財(cái)務(wù)決算報(bào)告模板

　　財(cái)務(wù)決算報(bào)告模板

　　（財(cái)務(wù)決算報(bào)告以財(cái)務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)為主要依據(jù)，客觀反映本年度公司資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等情況。財(cái)務(wù)決算報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：）

　　本公司20XX年度會(huì)計(jì)報(bào)表已由XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，并出具XXXXX意見審計(jì)報(bào)告。

　　一、基本財(cái)務(wù)狀況

　　（一）、財(cái)務(wù)狀況

　　企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析；

　　1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初余額的變動(dòng)情況及原因。

　　2、本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況及原因。

　　3、本年度內(nèi)經(jīng)營(yíng)因素增減情況及原因。

　　示例：

　　項(xiàng)目

　　總資產(chǎn)

　　流動(dòng)資產(chǎn)

　　非流動(dòng)資產(chǎn) 年末余額年初余額增加額增長(zhǎng)率

　　年末資產(chǎn)總額XXX萬(wàn)元，比年初增加（減少）了XX萬(wàn)元。其中流動(dòng)資產(chǎn)增加（減少）XX萬(wàn)元，增加（減少）主要原因XXX。

　　年末余額年初余額增加額增長(zhǎng)率項(xiàng)目

　　總負(fù)債流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債

　　年末負(fù)債總額XXX萬(wàn)元，比年初增加（減少）了XX萬(wàn)元，其中流動(dòng)負(fù)債增加（減少）XX萬(wàn)元，增加主要原因是XXX。

　　年末股東權(quán)益總額XXX萬(wàn)元，比年初增加（減少）了XX萬(wàn)元，國(guó)有資產(chǎn)保

　　值增值率XX%。增加（減少）原因?yàn)閄XX。

　　（二）、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)

　　企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因。

　　（三）財(cái)務(wù)收支狀況

　　各項(xiàng)目與上年同比增減情況及原因。本年度特殊事項(xiàng)的說(shuō)明等。

　　1、營(yíng)業(yè)收支

　　2、期間費(fèi)用

　　3、資產(chǎn)減值損失

　　4、投資收益

　　5、營(yíng)業(yè)外收支

　　（四）現(xiàn)金流量

　　1、經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

　　2、與上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來(lái)源（經(jīng)營(yíng)、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資）。

　　3、對(duì)企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)說(shuō)明。

　　二、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)與上年度情況、行業(yè)對(duì)標(biāo)、集團(tuán)目標(biāo)值等進(jìn)行比較分析。

　　（一）、償債能力指標(biāo)

　　資產(chǎn)負(fù)債率

　　流動(dòng)比率

　　速動(dòng)比率

　　（二）、盈利能力指標(biāo)

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率

　　成本費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比

　　總資產(chǎn)收益率

　　凈資產(chǎn)收益率

　　（三）、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　存貨周轉(zhuǎn)率

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

　　三、特殊事項(xiàng)及重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說(shuō)明

　　1、企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，

　　2、會(huì)計(jì)政策變更及影響

　　3、對(duì)企業(yè)利潤(rùn)分配、擔(dān)保情況、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購(gòu)、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明和分析。

　　篇二：2014年財(cái)務(wù)決算報(bào)告及2015年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告修訂

　　2014年財(cái)務(wù)決算及 2015年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

　　2015年2月15日

　　各位董事：

　　現(xiàn)在我代表石油公司，向董事會(huì)做2014年財(cái)務(wù)決算及2015年

　　財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請(qǐng)予以審議。

　　2014年石油公司財(cái)務(wù)決算

　　公司 2014 年度財(cái)務(wù)決算由*****會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司進(jìn)行

　　審計(jì)驗(yàn)證，由于審計(jì)工作還在進(jìn)行中，尚未出具審計(jì)報(bào)告，現(xiàn)依據(jù)暫定數(shù)將有關(guān)財(cái)務(wù)決算情況匯報(bào)如下:

　　（一）期間費(fèi)用及利潤(rùn)指標(biāo)情況

　　1、期間費(fèi)用支出總額****萬(wàn)元：

　　（1）支付職工當(dāng)月工資總額8****2萬(wàn)元，現(xiàn)有職工8****人。

　　（2）材料及低值易耗品****9萬(wàn)元。

　　（3）辦公費(fèi)用支出****萬(wàn)元，主要是日常的辦公用品費(fèi)用。

　　（4）折舊費(fèi)****萬(wàn)元，為公司固定資產(chǎn)折舊。

　　（5）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出****萬(wàn)元，主要是業(yè)務(wù)對(duì)接、商洽所支付的費(fèi)用。

　　（6）差旅費(fèi)***萬(wàn)元，系業(yè)務(wù)溝通、對(duì)接、商洽差旅費(fèi)。

　　（7）稅金***萬(wàn)元，系車船使用稅、印花稅等

　　（8）財(cái)務(wù)費(fèi)用***8萬(wàn)元。主要是借入*******限公司資金應(yīng)計(jì)利息。

　　（9）電費(fèi)****萬(wàn)元。

　　（10）修理費(fèi)****萬(wàn)元

　　（11）運(yùn)輸費(fèi)****萬(wàn)元

　　（12）廣告費(fèi)****萬(wàn)元

　　（13）租賃費(fèi)8.31萬(wàn)元

　　（14）車輛費(fèi)****萬(wàn)元

　　2、營(yíng)業(yè)稅金及附加****萬(wàn)元。

　　3、利潤(rùn)總額*********萬(wàn)元。

　　4、所得稅費(fèi)用*********萬(wàn)元。

　　5、凈利潤(rùn)*********萬(wàn)元。

　　（二）資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益

　　1、總資產(chǎn)********萬(wàn)元。

　　（1）流動(dòng)資產(chǎn)總額*********8萬(wàn)元。

　　其中：賬面貨幣資金***********萬(wàn)元；

　　預(yù)付賬款*********萬(wàn)元；

　　其他應(yīng)收款8********萬(wàn)元；

　　（2）非流動(dòng)資產(chǎn)總額***********萬(wàn)元。

　　其中：固定資產(chǎn)凈額***********萬(wàn)元；

　　在建工程***********萬(wàn)元；

　　工程物資*********萬(wàn)元；

　　無(wú)形資產(chǎn)**********萬(wàn)元；

　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用*********萬(wàn)元。

　　2、負(fù)債總額*********萬(wàn)元。

　　（1）流動(dòng)負(fù)債總額**********萬(wàn)元。

　　其中：應(yīng)付賬款**********萬(wàn)元；

　　應(yīng)繳稅費(fèi)**********萬(wàn)元；

　　其他應(yīng)付款***********萬(wàn)元。

　　3、所有者權(quán)益總額***********萬(wàn)元

　　（1）實(shí)收資本***********萬(wàn)元；

　　其中：未分配利潤(rùn)**********萬(wàn)元；

　　（2）外幣報(bào)表折算差額-*********萬(wàn)元，系按照現(xiàn)行匯率法對(duì)原幣

　　報(bào)表進(jìn)行折算所形成。

　　（三）現(xiàn)金流量情況

　　1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~************萬(wàn)元。

　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出***********萬(wàn)元。

　　其中：支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金***********萬(wàn)元；

　　支付的各項(xiàng)稅費(fèi)***********萬(wàn)元（印花稅、個(gè)稅、殘障基金）；支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金*************萬(wàn)元。

　　2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~***********萬(wàn)元。**********萬(wàn)元均為購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。

　　3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~*********萬(wàn)元。************萬(wàn)元為取得借款所收到的現(xiàn)金。

　　4、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響為**********萬(wàn)元。

　　5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額為***********萬(wàn)元。

　　6、期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為***********萬(wàn)元。

　　7、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為***********萬(wàn)元

　　2015年財(cái)務(wù)預(yù)算

　　2015年是我們公司全面投產(chǎn)的開局之年，也是全面提升管理的新紀(jì)年，今年我們將預(yù)算指標(biāo)納入考核指標(biāo)，堅(jiān)持月度預(yù)算平衡會(huì)計(jì)制度，圍繞資金管理和成本管理兩大主題，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，層層落實(shí)，分解責(zé)任，及時(shí)反應(yīng)和監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，特編制了2015年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

　　預(yù)計(jì)2015年，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額************萬(wàn)元，所得稅

　　************萬(wàn)元，歸屬于母公司的凈利潤(rùn)***********萬(wàn)元。

　　篇三：財(cái)務(wù)決算報(bào)告

　　xxxxxx水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程

　　財(cái)務(wù)決算報(bào)告

　　一、基本情況

　　2010年12月，xxx水利廳以豫水行許字【2010】137號(hào)文對(duì)《xxxxxxxxx水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程初步設(shè)計(jì)》進(jìn)行批復(fù)。核定工程總投資434萬(wàn)元，資金來(lái)源為中央補(bǔ)助投資，施工總工期12個(gè)月。該工程由xxx豫北水利勘測(cè)設(shè)計(jì)院進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，xxx水利勘測(cè)設(shè)計(jì)有限公司進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，河南xxx工程管理公司監(jiān)理，xxx電工程有限公司施工，xxx水利工程質(zhì)量監(jiān)督站實(shí)施質(zhì)量監(jiān)督。工程于工程于2011年3月6日開工， 2011年8月2日完工。

　　共完成分部工程6項(xiàng)，主要包括：上游壩坡及壩頂工程、下游壩坡工程、輸水洞工程、溢洪道工程、管理房、大壩觀測(cè)設(shè)施等。

　　工程累計(jì)完成工程量4.28萬(wàn)立方米，其中土方開挖1.03萬(wàn)立方米，土方回填2.89萬(wàn)立方米，砌體0.17萬(wàn)立方米，混凝土0.19萬(wàn)立方米。

　　二、財(cái)務(wù)決算

　　根據(jù)xxxxxx工程造價(jià)咨詢有限公司三康造審字【2011】第078號(hào)對(duì)xxxxxx水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程出具的審計(jì)報(bào)告，財(cái)務(wù)決算情況如下：

　　xxxxxx水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目總計(jì)劃投資434萬(wàn)元，全部為國(guó)家投資。

　　根據(jù)工程竣工審計(jì)結(jié)果，該項(xiàng)目工程部分價(jià)款3652390.2元，除施工合同外其他合同價(jià)款641925元，建設(shè)單位管理費(fèi)45684.8元，三項(xiàng)合計(jì)該工程實(shí)際造價(jià)總額為434元。

　　2010年11月至2011年2月，財(cái)政撥入專項(xiàng)國(guó)家資金資金共計(jì) 434萬(wàn)元。

　　同期支付項(xiàng)目資金1942000元，其中：建筑安裝工程資金1672000元，其他投資270000元。

　　至2010年9月底，尚欠工程款1737893.5元（其中基建工程造價(jià)款1328593.5元，其他投資價(jià)款373300元）。

　　三、資金管理

　　財(cái)務(wù)管理情況：建管局成立了財(cái)務(wù)科，配備兼職會(huì)計(jì)一名，高級(jí)職稱，項(xiàng)目資金實(shí)行專戶專存。支付程序：施工企業(yè)提出結(jié)算申請(qǐng)—監(jiān)理單位審查—建設(shè)單位審核—建設(shè)單位負(fù)責(zé)人審批—財(cái)政部門審核—由縣財(cái)政支付中心直接支付。

　　落實(shí)財(cái)政法規(guī)及內(nèi)部控制情況：我們嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行管理，工程款的支付嚴(yán)格按照相關(guān)程序報(bào)批，先是由施工企業(yè)填報(bào)月支付申請(qǐng)，附工程量驗(yàn)收單，經(jīng)監(jiān)理核定后，由總監(jiān)理工程師簽發(fā)支付證書，報(bào)項(xiàng)目法人核定后，再報(bào)財(cái)政局審批。建設(shè)管理費(fèi)的支出，嚴(yán)格按照支出比例和支

　　出項(xiàng)目進(jìn)行列支，沒有超支和違規(guī)支出現(xiàn)象。

　　xxx病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固建設(shè)管理局二〇一一年十二月

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